Позвоните нам
+7 812 671-04-06

Налоги при соверешении сделок с недвижимостью для юридических лиц и ИП

Опубиковано в Полезные статьи

Юридические лица (ООО, ПАО и др.) и индивидуальные предприниматели (ИП) могут приобретать и продавать объекты как коммерческой, так и жилой недвижимости. Первый вид объектов может служить для размещения собственного бизнеса или для сдачи в аренду, т.е. для извлечения прибыли; второй может использоваться компанией для различных целей, например, для размещения сотрудников, командированных из других регионов. Любая сделка с недвижимостью создает налоговые последствия. Их количество, состав и размер определяются следующими факторами:

  • видом недвижимости — коммерческая или жилая, расположенная в торговых и офисных центрах и т.п., земельные участки;
  • категорией участников (резидент/нерезидент РФ);
  • правовым статусом участников (юрлицо, ИП);
  • системой налогообложения участников;
  • относится ли сделка купли-продажи к предпринимательской деятельности ее участников;

и прочими.

При продаже коммерческой недвижимости уплачиваются два вида налогов: налог на прибыль (доход) и НДС. Расчет налога на прибыль для юрлиц определяется системой налогообложения: при ОСН он составляет 20% от дохода по сделке; для УСН зависит от региона – не более 6% от суммы договора продажи либо 15% от разницы между стоимостью приобретения объекта и расходами соответствующего периода. Ставка НДС принимается 20% от стоимости реализации. Если продавцом является ИП, то ставка налога на доход составляет 13% при ОСН; и соответственно 6% или 15% для режима УСН, ставка НДС – 20% от продажной стоимости.

Сделки купли-продажи жилых объектов облагаются только налогом на прибыль, которая соответствует чистой выгоде при продаже объекта с учетом всех расходов.

Для ИП с 1 января 2019 года существует возможность получения освобождения от уплаты НДФЛ в случае реализации имущества, находившегося в собственности не менее 5 лет и использовавшегося в коммерческих целях.

Налогообложение сделок с недвижимостью – очень сложный вопрос, в котором необходимо учитывать множество факторов и нюансов, зачастую неизвестных предпринимателю. Любой бизнесмен заинтересован в совершении выгодной сделки с минимизацией налоговых выплат. Для достижения этой цели применяются различные налоговые механизмы. Способы снижения величины налогов вполне законны, однако налоговые органы относятся к ним с предубеждением и готовы опровергать их. Для проведения грамотной процедуры оформления сделок с недвижимостью необходима квалифицированная помощь юристов – специалистов по налогообложению.

Если у Вас возникли вопросы, Вы можете написать нам на электронную почту info@vuconsult.ru или позвонить по телефонам 8 800 201 62 278 (812) 671-04-06

Для Вашего удобства Вы можете связаться с нами по WhatsApp, Telegram +7 931 341 18 69